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详细介绍

疫后面临企业所得税汇算清缴系列解读

实战问答课

【授课形式】直播讲授+线上互动问答

【课程时间】 6-12小时

【课程内容】

第一讲 扣除篇

2019年度未取得发汇算清缴前扣除项目取得发票期限是5个月、5年还是60天?

需要关注的关账未调整事项

未取得发票扣除项一定得调整吗?

哪些情况没有发票也可以列支?

提前开票业务尚未开始怎么办?

年末大额往来有猫腻吗?

债务能主动赦免吗?

 

第二讲 其他扣除事项

企业发生的竞业补偿金支出可以税前扣除吗

企业发生的刷单费支出可以税前扣除吗

二手固定资产的折旧费用能扣除吗?怎么扣?

单位价值不得超过500万元,固定资产一次扣除?

企业通过哪些途径进行扶贫捐赠可以据实扣除?

企业购买拍卖资产承担税费企业所得税能否扣除?

企业以产品用于广告、捐赠,如何扣除,如何调整?

保险推广佣金扣除有什么变化?

年末已发生资产损失、未取得证据资料怎么办?

高耗能企业,能源价格及耗用量的波动与生产成本的变化脱离逻辑关系怎么办?

超限额列支利息----利息支出超标的n种花样

公司开光摆件能列支费用吗?

 

第三讲  加计扣除

可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围?

境外研发可以加计扣除吗

所有行业都支持研发加计扣除吗?

失败的研发费用支出可以加计扣除吗

企业委托境外关联方研发可以税前扣除吗

研发与生产公用中的固定资产折旧可以加计扣除吗?

企业研发活动直接形成产品对外销售的,成本可以加计吗?

残疾人工资加计扣除

与生产经营无关支出---相关性如何确定?

 

第四讲 薪酬篇

工资薪金

工资薪金及三项经费的调整

解除劳动合同后的年终奖、补偿费?

劳务派遣员工的工资能否作为计算三项经费的基数?

教育经费帐再金额与税收金额不一致需要调整什么?

劳动合同规定税后工资怎么办?租赁

子公司任职,同时在公司和集团领薪,社保在集团怎么调?

股权激励的等待期、行权期、持有期股价变动影响

“五花八门”的福利费如何甄别?

已计提未发放及未计提直接发放

 

第五讲 收入篇

收入的确认及计税

新收入准则的收入规定

合同项下的权利义务

税会差异

什么是计税依据明显偏低?

计价偏低的正当理由是什么?

法人合伙人从合伙企业的分成收益

非货币性资产转让所得

同时为小区居民和写字楼提供保洁服务的公司可以享受优惠吗

小企业未签订合同已开始业务的,年末未完工的要确认收入吗?

债权性投资取得利息收入及欠款利息

以低于正常批发价的价格销售货物正常吗?

资产的无租使用是否合理?

非货币利益如何认定?

不征税收入的条件限制——不符合不征税的情况

跨年收入调整跨骑费用怎么配比?


第六讲 综合优惠篇

小微普惠

小微普惠的口径及4个硬核门槛

小微的预缴和汇算清缴怎么算?按月按季预缴?

总分机构都需要就地缴纳企业所得税吗?

分支机构不具有法人资格,可以单独适用“小微”吗?

“薄利多销”与“分子”变换

不太“小”却很“微”与“小而微”的筹划


第七讲  高新与小微适用哪个

高新技术企业的资格代价?

高新与小微适用哪个?

什么是研发费用其他相关费用?

研发费用加计扣除有什么风险?可否选择放弃加计扣除?

小微企业的行业限制范围

高新企业亏损弥补年限有何变化?

 

第八讲 投资收益篇

盈利不分红为什么?

账面没利润却要分红是否有妖?

居民企业的分红要补税吗?

地域之间的所得税税率差

年末确认应收股利,分到手确认?

增持与坚持对于投资收益的确认要求

明股实债怎么化解风险?


(此内容由www.china-mgt.com提供)
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